证监会称五粮液涉嫌虚增利润等“三宗罪”

2009年09月24日07:59  来源:《经济参考报》

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  9月23日下午,中国证监会召开会议,通报对五粮液的调查情况。根据证监会披露的信息,五粮液案件目前正在行政调查过程中,经初步查明,五粮液涉嫌未按规定披露重大投资行为及较大损失,未如实披露重大证券损失,虚增利润、披露主营业务收入存在差错等“三宗罪”。

  事情发端于两周之前。9月9日中午休盘5分钟后,五粮液突然发布公告称,中国证监会已对其立案调查,但公告未披露具体违法违规的原因。更为出人意料的是,在五粮液此次发布被查公告后,却并没有像市场预期的那样实施停牌。

  一石激起千层浪,在市场猜测与传言四起所产生的合力冲击下,市场恐慌气氛迅速蔓延,场内资金出逃慌不择路,五粮液股票价格在9月9日下午出现狂跌,市值较中午停牌前蒸发掉近57亿元。9月10日,五粮液股票价格继续下跌,两个交易日,五粮液市值缩水近10%。

  舆论浪潮显然让五粮液感受到了不小压力,9月15日下午,五粮液在总部宜宾召开媒体临时见面会,公司董事长唐桥正面回应了近段时间以来,坊间对五粮液关联交易,偷税漏税和涉及亚洲证券违规委托理财的三大质疑。唐桥表示,不清楚究竟是因何问题被证监会立案调查,公司各个部门正在积极主动配合证监会的调查。

  实际上,距此很早前五粮液就进入了证监会的稽查视线。根据群众举报,2009年7月28日证监会对宜宾五粮液股份有限公司涉嫌违法违规行为立案稽查。经初步调查,发现存在三大违法违规行为:没有披露较大投资行为和损失、未如实披露重大证券投资损失、披露的主营业务收入数据存在差错。

  证监会根据调查掌握的证据认为,五粮液披露的经销子公司主营业务收入数据存在差错。2007年度五粮液控股子公司四川省宜宾五粮液供销有限公司主营业务收入72.5亿元,但五粮液在其2007年年报中,披露该子公司的主营业务收入为82.5亿元、合并报表后的主营业务收入为73.28亿元,导致财报中披露的主营业务收入数据与实际数据不符,但五粮液未对上述重大差错以及时更正公告。

  证监会公布的调查细节还显示,五粮液未经披露的证券投资大多受累于破产清算的证券公司带来的债权损失,只有不到10%的一小部分是纯粹炒股损失。根据两个月的调查,证监会认为五粮液存在没有披露较大投资行为和损失的违法违规行为。目前该案仍在进一步的调查中,证监会将会尽快查清事实。

  证监会有关部门负责人表示,五粮液的行为,涉嫌违反了《证券法》第六十三条:“发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定。

  这位负责人还强调,公开公平公正这三公原则是证券市场的基石,市场信息的公开是落实三公原则的重要前提,投资者通过市场公开的信息,了解上市公司的经营状况和发展前景,决定其投资取向,因而信息也是影响证券价格波动的重要因素。上市公司信息披露制度是证券市场重要的基础性制度,它能最大限度地减少信息不对称、市场不透明现象,提高证券市场的效率和公信度,有效保护投资者特别是中小投资者的合法权益。

     证监会:五粮液涉嫌“三宗罪”
   虚增主营收入10亿元为首度曝光,另两宗罪与亚洲证券、中科证券有关

    证监会目前对五粮液(000858,股吧)的“定性”只涉及到信息披露问题。IC 资料

  中国证监会昨天公布了五粮液(000858)被调查的三大原因,即五粮液未按照规定披露重大证券投资行为及较大投资损失、未如实披露重大证券投资损失、披露的主营业务收入数据存在差错。前两大原因正是与此前爆出的亚洲证券、中科证券事件有关,而主营业务收入有差错还是外界未曾预料到的。

  虚增主营收入10亿元

  证监会掌握的证据显示,五粮液的经销子公司主营业务收入数据存在10亿元的差错。

  2007年度五粮液控股子公司四川省宜宾五粮液供销有限公司主营业务收入72.5亿元,但五粮液在其2007年年报中,披露该子公司的主营业务收入为82.5亿元、合并报表后的主营业务收入为73.28亿元,导致财报中披露的主营业务收入数据与实际数据不符,但五粮液未对上述重大差错以及时更正公告。

  瞒报过亿证券投资损失

  根据调查,五粮液控股子公司四川宜宾五粮液投资(咨询)有限公司曾委托五粮液集团进出口有限公司,向五粮液集团有限公司借款8000万元, 以“五粮春”系列白酒全国总经销商成都智溢塑胶制品有限公司的名义,先后在成都证券抚琴路营业部和亚洲证券南一环营业部开立证券账户进行投资,并由五粮液投资负责具体操作。2007年5月31日,法院宣告亚洲证券破产,由此账户中形成5500万元的损失。

  这与此前早报所报道的“五粮液集团借钱给成都智溢合作炒股”的情节相呼应。五粮液董事长唐桥9月15日曾回应,对于亚洲证券事件,“第一,五粮液的领导班子没有任何人涉嫌在其中谋私利;第二,上市公司没有一分钱进入亚洲证券委托理财。”事实证明,虽然资金的直接来源是五粮液集团而非上市公司,但上市公司与集团之间“剪不断理还乱”的关系,使得上市公司必然要牵扯其中。

  此外,五粮液投资还于2000年12月21日以关联方宜宾伏特加制酒有限责任公司名义投入2000万元进行证券投资,形成520余万元投资损失。为隐瞒亏损事实,五粮液投资将此投资事项虚构成与四川天富投资公司的借款,并于2002年12月25日从上述合作投资款项中划回2000万元用于冲账。

  证监会认为,五粮液未披露其子公司的上述资金借贷及重大证券投资行为,也未纳入财务报表进行核算,在证券公司投资资金因证券公司清理和破产被限制、扣划后,未调整利润,导致财务报表存在虚假记载。

  而对于中科证券事件,证监会认为五粮液未如实披露重大证券投资损失。2000年7月20日,五粮液投资投入1.3亿元在中科证券宜宾营业部开立证券账户用于投资,2005年底资金余额8761.79万元。2007年9月7日法院宣告中科证券破产,五粮液投资随后申报债权,2008年8月1日中科证券清算组将第一次破产财产分配资金458.81万元划给五粮液投资。

  五粮液在2008年年报中披露了8294.59万元保证金尚未追回,但其在2006年、2007年报告以及2008年中期报告中均将上述资金作为正常的货币资金予以反映,并未计提相应的减值准备,涉嫌虚增利润。

  证监会:调查还在进行

  证监会有关部门负责人称,五粮液上述行为违反《证券法》第63条:发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的规定。

  而《证券法》第193条规定,上市公司未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。同时《证券法》第69条规定,信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,上市公司应当承担赔偿责任。

  中国证监会披露,对五粮液的调查始于7月28日,目前调查还在进行。证监会目前的“定性”只涉及到了信息披露问题,尚没有披露五粮液上述证券投资的标的、目的以及真正受益者。此前,曾有知情人士对早报记者透露,炒卖的股票中也包括自家股票。

  昨天五粮液股价下跌4%,收于21.60元。【作者:黄淑慧 来源:东方早报】

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(责任编辑:孙杰)
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